「え、同じじゃないの？」その勘違いが、あなたの手取りを減らしているかも…

「今年の収入は○○万円だった」 「あなたの所得はいくらですか？」

普段、何気なく使っている「収入」と「所得」という言葉。ほとんどの人が「まあ、同じような意味でしょ？」と、フワッと理解しているのではないでしょうか。

実は、この2つの言葉の意味を正確に理解していないと、気づかないうちに税金を払いすぎていたり、使えるはずの制度を見逃して、年間10万円以上も損している可能性があるとしたら…？

• 「確定申告の書類、収入と所得、どっちを書くのか毎年迷う…」
• 「パートの”103万円の壁”って、収入のこと？所得のこと？」
• 「ふるさと納税の限度額、計算したいけど収入と所得どっちを見ればいいの？」
• 「なんだか周りの人より税金が高い気がする…」

もし、一つでもドキッとしたなら、この記事はあなたのためのものです。この記事を最後まで読めば、まるで霧が晴れるように、お金のモヤモヤがスッキリ解消します。

この記事であなたが得られること

• 「所得と収入の違い」が、誰にでも5秒で説明できるようになります。
• 税金が計算される「超重要」な仕組みが理解でき、お金の不安が激減します。
• 会社員、フリーランス、パート主婦、それぞれの立場で「損しない」ための具体的なアクションがわかります。
• ふるさと納税や住宅ローン控除など、お得な制度を最大限に活用できるようになります。

もう、お金のことで悩むのは終わりにしましょう。専門用語は一切使いません。あなたの日常を豊かにする「一生モノの知識」を、世界一わかりやすく解説していきます。

【結論】所得と収入の違いは「経費」を引いているかどうか！

忙しいあなたのために、結論からお伝えします。

• 収入とは、会社から振り込まれる給料や、事業の売上そのもの。「入ってくるお金の総額（額面）」のことです。.
• 所得とは、収入から「必要経費」を差し引いた金額。「最終的に手元に残る儲け」のことです。.

これを給与明細で例えるなら、「総支給額」が収入で、そこから色々引かれた後の「手取り額」に近いものが所得、とイメージすると分かりやすいかもしれません。（厳密には少し違いますが、最初の理解としてはこれでOKです！）

なぜ、この「所得と収入の違い」がそこまで重要なのでしょうか？

それは、私たちが払う税金（所得税や住民税）は、「収入」ではなく「所得」に対してかかるからです。 つまり、所得が低ければ低いほど、払う税金も安くなるのです。この超重要な事実を知っているか知らないかで、手元に残るお金が大きく変わってきてしまうのです。

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【超基本】「収入」と「所得」はどう違う？八百屋さんのリンゴで秒速理解！

「収入は総額で、所得は儲け…うーん、まだピンとこないな」という方のために、身近な例え話で解説しますね。

あなたは、近所で人気の八百屋さんだと想像してみてください。

収入とは？：あなたの八百屋さんの「売上」そのもの

今日、あなたは一生懸命リンゴを売って、1日で10万円を売り上げました。この「10万円」が、あなたの「収入」です。 お客さんから受け取ったお金、そのものの合計額ですね。

とても嬉しいですが、この10万円がすべてあなたの儲けになるわけではありません。

所得とは？：売上から「仕入れ代」を引いた「儲け」

リンゴを売るためには、まず農家さんからリンゴを仕入れる必要があります。その仕入れ代が3万円かかったとしましょう。さらに、お店の家賃や電気代などで1万円かかったとします。

この場合、あなたの本当の「儲け」はいくらでしょうか？

売上（収入）10万円 – 仕入れ代など（必要経費）4万円 = 儲け（所得）6万円

もうお分かりですね。この「6万円」が、あなたの「所得」になります。

このように、「収入」と「所得」は全くの別物です。そして、税務署が見ているのは、あなたの「収入（売上）」ではなく、あなたの「所得（儲け）」なのです。

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なぜ「所得と収入の違い」を知らないと大損するの？税金のキホンを大解剖！

「なるほど、所得が税金の計算ベースになるのはわかった。でも、それがどうして”損”に繋がるの？」

その疑問にお答えするために、所得税が決まるまでの流れを、世界一シンプルに解説します。ここが一番大事なポイントなので、しっかりついてきてくださいね！

超重要！税金は「所得」からさらに「控除」を引いた金額にかかる

先ほどの八百屋さんの例で、所得は6万円でした。では、この6万円すべてに税金がかかるのでしょうか？

答えは「NO」です。

実は、国は「生活するには、最低限このくらいのお金は必要だよね」「家族を養っているなら大変だよね」といった、個人の事情を考慮して、税金の負担を軽くしてくれる仕組みを用意してくれています。それが「所得控除」です。

所得税の計算は、ざっくり以下の3ステップで行われます。

【所得税が決まるまでの3ステップ】

1. . 所得を計算する：収入 – 必要経費 = 所得
2. . 課税所得を計算する：所得 – 所得控除 = 課税所得
3. . 所得税額を計算する：課税所得 × 税率 – 税額控除 = 所得税額

つまり、使える「所得控除」が多ければ多いほど、「課税所得」が少なくなり、結果的に払う税金も安くなるのです。

あなたも使える！「所得控除」にはこんな種類がある

「所得控除って、具体的にどんなものがあるの？」

実は、所得控除には全部で15種類もあります。 代表的なものをいくつか見てみましょう。

所得控除の種類	内容	どんな人が使える？
基礎控除	全ての人が受けられる基本的な控除	合計所得金額が2,500万円以下の納税者本人
配偶者控除	配偶者の所得が一定以下の人が受けられる	年間所得48万円以下の配偶者がいる人
扶養控除	扶養している親族がいる人が受けられる	16歳以上の子供や親などを養っている人
社会保険料控除	払った健康保険料や年金保険料の全額が控除される	健康保険料や国民年金を支払った人
生命保険料控除	生命保険などに加入している人が受けられる	生命保険、介護医療保険、個人年金保険の保険料を支払った人
医療費控除	年間の医療費がたくさんかかった場合に受けられる	1年間の医療費が10万円を超えた人など

（参考：国税庁タックスアンサー No.1100 所得控除のあらまし）

所得が低いほど税率も低い！日本の「累進課税」

最後のステップで出てきた「税率」。これも重要なポイントです。日本の所得税は「累進課税」という仕組みが採用されており、所得が高ければ高いほど、より高い税率が適用されるようになっています。

所得税の速算表（令和6年分）

課税される所得金額	税率	控除額
195万円以下	5%	0円
195万円超 330万円以下	10%	97,500円
330万円超 695万円以下	20%	427,500円
695万円超 900万円以下	23%	636,000円
900万円超 1,800万円以下	33%	1,536,000円
1,800万円超 4,000万円以下	40%	2,796,000円
4,000万円超	45%	4,796,000円

（出典：国税庁 No.2260 所得税の税率）

例えば、課税所得が200万円の人と700万円の人では、適用される税率が全く違うのです。

【ここまでのまとめ】

• 税金は「収入」ではなく「所得」にかかる。
• 「所得」から「所得控除」を引いた「課税所得」が少ないほど、税金は安くなる。
• 使える控除を漏れなく申告することが、節税の第一歩！

この仕組みを理解するだけで、お金に対する見え方がガラリと変わるはずです。

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【会社員向け】あなたの所得はいくら？源泉徴収票のココを見るだけ！

「理屈はわかったけど、じゃあ自分の所得ってどこで確認できるの？」

会社員の方なら、毎年12月〜1月頃に会社から渡される「源泉徴収票」を見れば一目瞭然です。 ちょっと複雑そうに見える書類ですが、見るべきポイントはたったの3つです！

 （※これは架空の源泉徴収票です）

①「支払金額」＝ あなたの「収入（年収）」です

源泉徴収票の左上にある「支払金額」。これが、1年間に会社からあなたに支払われた給料や賞与の合計額、つまり「収入（年収）」です。 税金や社会保険料が引かれる前の、いわゆる「額面」の金額ですね。

②「給与所得控除後の金額」＝ あなたの「所得」です

次に見てほしいのが、支払金額の右隣にある「給与所得控除後の金額」です。 これが、あなたの「給与所得」になります。

「あれ？会社員には必要経費なんてないはずじゃ…？」と思ったあなた、素晴らしい着眼点です。

会社員の”みなし経費”、「給与所得控除」とは？

自営業者のように、仕事で使った費用を一つひとつ経費として計上できない会社員のために、国は「収入に応じて、これくらいは経費として認めてあげましょう」という概算の経費を用意してくれています。これが「給与所得控除」です。

スーツ代やカバン代、仕事に関する書籍代など、会社員でも仕事のために自腹で払っている出費はありますよね。 それらをひっくるめて、収入額に応じて自動的に差し引いてくれる、会社員にとって非常にありがたい制度なのです。

給与所得控除額は収入によって異なり、例えば給与収入が360万1円～660万円の場合、「収入金額×20％＋44万円」が控除されます。

計算式： 支払金額（収入） – 給与所得控除額 = 給与所得控除後の金額（所得）

③「所得控除の額の合計額」＝ あなたが使った節税策の合計

最後に、「給与所得控除後の金額」の下にある「所得控除の額の合計額」をチェックしましょう。 ここには、先ほど解説した「所得控除」のうち、あなたが年末調整で申告したものの合計額が記載されています。

具体的には、

• 社会保険料控除
• 生命保険料控除
• 地震保険料控除
• 配偶者控除
• 扶養控除
• 基礎控除

などです。

この金額が大きければ大きいほど、課税所得が減り、最終的に納める税金（源泉徴収税額）が安くなる、というわけです。

> 【SNSの声（創作）】

>

> 田中さん@30代営業職
> 「今まで源泉徴収票なんてただの紙切れだと思ってたけど、この記事読んで初めて意味がわかった！『給与所得控除後の金額』が所得で、『所得控除の額の合計額』が自分の節税額か…。iDeCo始めたらここの金額が増えるってことなんだな。来年の源泉徴収票が楽しみになってきた笑

所得と収入の違い #源泉徴収票」

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【フリーランス・副業家向け】所得の計算方法と確定申告の落とし穴

フリーランスや個人事業主、副業をしている方にとって、「所得と収入の違い」を理解することは、会社員以上に死活問題となります。なぜなら、自分の所得を自分で計算し、「確定申告」をしなければならないからです。

稼ぎ方で計算が変わる！10種類もある「所得」の分類

実は、所得税法では、所得はその性質によって10種類に分けられています。

所得の10種類

1. . 事業所得：農業、漁業、製造業、小売業、サービス業など、事業から生じる所得
2. . 給与所得：会社員などが勤務先から受け取る給料や賞与
3. . 不動産所得：アパートの家賃収入など、不動産の貸付けによる所得
4. . 利子所得：預貯金の利子など
5. . 配当所得：株式の配当金など
6. . 譲渡所得：土地や建物、ゴルフ会員権などを売却して得た所得
7. . 一時所得：生命保険の一時金や懸賞の賞金など、臨時的な所得
8. . 退職所得：退職金など
9. . 山林所得：山林を伐採したり売ったりして得た所得
10. 0. 雑所得：公的年金や、他の9種類に当てはまらない所得（例：原稿料、副業の収入など）

（参考：国税庁 No.1300 所得の区分のあらまし）

フリーランスのデザイナーなら「事業所得」、副業でWebライターをしている会社員なら、副業分は「雑所得」というように、自分の収入がどれに当たるかを確認し、それぞれ計算式に沿って所得を算出する必要があります。

節税のカギ！「経費にできるもの・できないもの」リスト

事業所得や雑所得の計算で最も重要なのが「必要経費」です。 収入を得るために直接かかった費用のことで、これを漏れなく計上することが節税に直結します。

経費にできるもの（例）	経費にできないもの（例）
消耗品費（ペン、ノート、インクなど）	事業主個人の生活費（食費、プライベートな衣類など）
通信費（インターネット代、携帯電話料金の事業分）	所得税・住民税
水道光熱費（自宅兼事務所の場合の家事按分した事業分）	国民健康保険料・国民年金（これらは経費ではなく所得控除）
旅費交通費（打ち合わせのための電車代など）	スーツなどプライベートでも使える衣類（仕事専用ならOKな場合も）
接待交際費（取引先との飲食代など）	個人的な趣味や娯楽の費用
地代家賃（事務所の家賃）	罰金や科料

> 【プロの失敗談（創作）】

> > Webデザイナーとして独立したての佐藤さん（28歳）は、初めての確定申告で大きなミスを犯しました。「領収書なんて、どうせ全部経費になるでしょ？」と高を括り、友人とのおしゃれなカフェでのランチ代や、趣味で買ったカメラの代金まで経費に計上。しかし、税務調査で「事業との関連性が不明確」と指摘され、多額の追徴課税を支払う羽目に…。「あの時、ちゃんと『所得と収入の違い』、そして『経費のルール』を学んでおけば…」と、今でも悔やんでいるそうです。

【プロの裏技】青色申告で最大65万円の特別控除をゲット！

確定申告には「白色申告」と「青色申告」の2種類があります。青色申告は、複式簿記という少し複雑な帳簿付けが必要になりますが、その分、最大65万円の「青色申告特別控除」が受けられるなど、税制上の大きなメリットがあります。

この65万円の控除は、あなたの所得を直接減らしてくれる強力な節税策です。フリーランスとして本気でやっていくなら、青色申告は必須の知識と言えるでしょう。

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「壁」の正体は所得？収入？パート主婦が知るべき税金・社会保険の境界線

パートで働く方がよく耳にする「103万円の壁」。この「壁」の正体を、「所得と収入の違い」という視点から正しく理解することが、賢い働き方を考える上で非常に重要です。

「103万円の壁」は、あなたの「収入」の壁！

結論から言うと、「103万円の壁」は、あなたのパート「収入」が103万円を超えると、あなた自身に所得税がかかり始めるという基準です。

なぜ103万円なのでしょうか？ その理由は、所得税がかかるかどうかを計算する際に、ほとんどの人が受けられる2つの「所得控除」の合計額が103万円だからです。

• 給与所得控除：55万円（年収162.5万円までのパート・アルバイトに適用）
• 基礎控除：48万円（合計所得2,400万円以下の人）

合計：55万円 + 48万円 = 103万円

つまり、パート収入が103万円ぴったりなら、所得は「103万円 – 55万円 = 48万円」となり、そこから基礎控除48万円を引くと、課税所得が「48万円 – 48万円 = 0円」になります。課税所得が0円なので、所得税も0円になる、というわけです。

※2025年度の税制改正により、この壁が引き上げられる方針が示されています。

注意！他にもある「年収の壁」

実は、働き方を考える上で意識すべき「壁」は103万円だけではありません。それぞれ「収入」を基準にしていることを覚えておきましょう。

年収の壁（収入）	内容
約100万円の壁	住民税がかかり始める目安（自治体により異なる）
103万円の壁	所得税がかかり始める。夫（妻）の配偶者控除が使えなくなる
106万円の壁	社会保険の壁（1）。一定の条件を満たすと、夫（妻）の扶養から外れ、自分で社会保険料（厚生年金・健康保険）を支払う必要が出てくる
130万円の壁	社会保険の壁（2）。勤務先の条件に関わらず、夫（妻）の扶養から外れ、自分で国民年金・国民健康保険に加入する必要が出てくる
150万円の壁	夫（妻）が受けられる配偶者特別控除が満額（38万円）受けられる上限
201万円の壁	夫（妻）が受けられる配偶者特別控除が完全になくなる

（参考：厚生労働省「年収の壁・支援強化パッケージ」など）

> 【主婦のリアルな声（創作）】

> > パート歴5年の鈴木さん（42歳）は、これまで「103万円」だけを意識してシフトを調整していました。しかし、ある年うっかり107万円稼いでしまったところ、会社から「社会保険に加入します」と告げられパニックに。手取りがガクッと減ってしまい、「税金の壁だけじゃなくて、社会保険の壁もあったなんて…！ちゃんと所得と収入の違いを理解して、全体の仕組みを知っておくべきだった」と後悔したそうです。

一番気をつけたいのは「106万円」と「130万円」の社会保険の壁です。この壁を超えると、手取りが大幅に減る「働き損」の状態になる可能性があります。ご自身の働き方について、一度ファイナンシャルプランナーなどに相談してみるのも良いでしょう。

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ふるさと納税、住宅ローン控除…知って得する制度は「所得」がカギ！

「所得と収入の違い」を理解すると、日常生活で使えるお得な制度を最大限に活用できるようになります。ここでは、代表的な2つの制度について解説します。

ふるさと納税の限度額はあなたの「所得」で決まる

実質2,000円の自己負担で、全国各地の特産品がもらえる「ふるさと納税」。 この制度を最大限に活用できる寄付の上限額（控除上限額）は、あなたの年収（収入）と家族構成、そして所得控除額によって決まります。

多くのふるさと納税サイトでは、年収と家族構成を入力するだけで上限額の目安がわかるシミュレーターが用意されています。 しかし、より正確な金額を知るためには、「課税所得」を元に計算する必要があります。 つまり、iDeCo（個人型確定拠出年金）や生命保険料控除など、所得控除を多く使っている人ほど、課税所得が低くなり、ふるさと納税の上限額も変わってくるのです。

源泉徴収票や確定申告書を手元に用意し、詳細なシミュレーションをしてみることをお勧めします。

住宅ローン控除が使えるかどうかも「所得」が基準

マイホーム購入を検討している人にとって必須の知識である「住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）」。これは、年末のローン残高の0.7%が、最大13年間にわたって所得税などから控除されるという非常に強力な制度です。

この制度を利用するためにはいくつかの要件がありますが、その一つに「合計所得金額が2,000万円以下であること」という所得要件があります。

ここで見られるのは「収入」ではなく「所得」である点に注意が必要です。年収が2,100万円あっても、給与所得控除などを差し引いた後の「合計所得金額」が2,000万円以下であれば、この制度を利用できるのです。

このように、様々な制度の利用条件で「所得」という言葉が出てきます。「収入」と混同しないように、しっかりと意味を理解しておくことが大切です。

まとめ

長い旅お疲れ様でした！最後に、この記事の最も重要なポイントを振り返りましょう。

• 収入は「入ってくるお金の総額（額面）」、所得は「儲け（収入－必要経費）」です。 この違いを理解することが、お金の知識の第一歩です。
• 私たちが支払う税金は、「収入」ではなく「所得」を基準に計算されます。 さらに、「所得」から「所得控除」を引いた「課税所得」が小さいほど、税金は安くなります。
• 源泉徴収票や確定申告書は、あなたのお金の健康診断書です。 自分の収入と所得を正確に把握し、使える控除をフル活用することが、賢い節税に繋がります。

「所得と収入の違い」を理解することは、単に税金に詳しくなるということだけではありません。それは、国や会社との関わり方を理解し、自分と家族の生活をより豊かに、そしてより賢くデザインするための「武器」を手に入れることです。

今日学んだ知識を、ぜひ明日からの生活に活かしてみてください。給与明細の見え方が変わり、年末調整の書類が違って見え、お金に関するニュースがもっと身近に感じられるはずです。

お金の知識は、あなたと大切な家族を守る羅針盤です。今日からあなたも「お金に強い人」の仲間入りです！

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