「源泉徴収税額0円＝手取りが増えてラッキー！」は本当？そのギモン、この記事で解決します！

毎月の給与明細、しっかりチェックしていますか？「基本給」「手当」そしてズラッと並ぶ「控除」の項目…。その中でも特に気になるのが「源泉徴収税額」ではないでしょうか。

「今月、源泉徴収税額が0円だった！手取りが増えてラッキー！」 「あれ？先月まで引かれてたのに、今月は0円。なんでだろう？」 「パートだけど、今まで一度も引かれたことがない。これって普通なの？」

こんな風に思った経験、ありませんか？実はその「源泉徴収税額 0円」、単純に喜んでいられないケースもあるんです。知らずに放置していると、後から思わぬ税金の請求が来て慌てることになるかもしれません。

この記事を読めBば、あなたの「源泉徴収税額 0円、なぜ？」という疑問がスッキリ解決します。0円になる具体的な理由から、注意すべきケース、さらには将来の追徴課税リスクを回避するための具体的なアクションまで、プロの視点から徹底的に解説します。給与明細を見るのがちょっと楽しくなる、そんな実用的な知識を手に入れましょう！

【結論】あなたの源泉徴収税額が0円なのは、主にこの3つの理由です！

なぜ、給与明細の源泉徴収税額が0円になるのか？先に結論からお伝えします。主な理由は以下の3つです。

1. . 月収が88,000円未満である
2. . 「扶養控除等（異動）申告書」を提出しており、扶養親族の数などから税金がかからない範囲に収まっている
3. . 年の途中で退職し、年末調整を受けていない

ほとんどの場合、これらのいずれかに当てはまります。特にパートやアルバイトの方であれば、1つ目の「月収88,000円未満」が最も多い理由でしょう。

ただし、「自分はどのケースに当てはまるんだろう？」「0円のままで本当に大丈夫？」と不安に思う方もいるはずです。ここからは、それぞれの理由を深掘りし、あなたが今すべきことを具体的に解説していきます。

そもそも「源泉徴収」って何？超基本からおさらい！

「源泉徴収税額 0円なぜ？」を理解するために、まずは「源泉徴収」そのものについて簡単におさらいしておきましょう。言葉はよく聞くけど、実はよく分かっていない…という方も多いのではないでしょうか。

源泉徴収は「給料からの天引き税金」のこと

源泉徴収とは、ものすごく簡単に言うと「会社が、あなたの代わりに所得税を給料から天引きして国に納める制度」のことです。

本来、所得税は1年間の所得（1月1日～12月31日）を自分で計算し、翌年に確定申告をして納税するのが原則です。しかし、日本中の会社員が全員確定申告をするとなると、本人も税務署も大変な手間がかかってしまいます。

そこで、給料を支払う会社側が、毎月の給料からおおよその所得税額を天引き（源泉徴-収）し、年末に「年末調整」という形で1年間の正しい税額を計算して過不足を調整する、という仕組みが採用されています。

> 【プロの視点】なぜ「おおよそ」なの？

> 毎月の源泉徴収額は、あくまで概算の金額です。 なぜなら、その年に払った生命保険料や地震保険料、あるいは扶養家族の増減など、所得から控除できる項目は年末にならないと確定しないからです。そのため、毎月少し多めに天引きしておいて、年末調整で正確な税額を計算し、払い過ぎた分を還付（返金）するという流れが一般的です。

なぜ会社が代わりに税金を納めるの？制度の目的

この源泉徴収制度の最大の目的は、国が税金を安定的に、そして効率的に徴収するためです。

• 納税者の手間を省く: 多くの会社員は、年末調整を会社に任せることで確定申告が不要になります。
• 税金の徴収漏れを防ぐ: 個人からの申告を待つよりも、給与を支払う会社からまとめて徴収する方が、国としては確実に税金を確保できます。
• 納税の負担を平準化する: 1年分の税金を一度に納めるのは大きな負担ですが、毎月の給料から少しずつ天引きされることで、納税者の負担感が和らぎます。

このように、源泉徴収は私たち納税者と国の双方にとってメリットのある、よくできた制度なのです。

【本題】源泉徴収税額が0円になる5つの主な理由

さて、基本が分かったところで、いよいよ本題の「源泉徴収税額 0円なぜ？」の謎を解き明かしていきましょう。0円になるのには、しっかりとした理由があります。主なケースを5つに分けて見ていきましょう。

理由1：月収が88,000円未満だから（最重要！）

これが、源泉徴収税額が0円になる最も一般的な理由です。 パートやアルバイトで働く多くの方が、このケースに該当します。

国税庁が発行する「源泉徴収税額表」というものがあり、会社はこれを見て毎月の給料から天引きする所得税額を決めています。 この表によると、社会保険料などを引いた後の給与月額が88,000円未満の場合、源泉徴収される所得税は0円と定められているのです。

> SNSでの声（Xより）
> 「給与明細の源泉徴収がずっと0円でなんでだろ？って思ってたけど、月収88,000円未満だと引かれないって今日知った！なるほど、そういうことだったのか！

パート主婦 #税金の仕組み」

ただし、これには一つ重要な条件があります。それは次の理由2で解説する「扶養控除等（異動）申告書」を会社に提出していることです。

理由2：「扶養控除等（異動）申告書」を提出しているから

「扶養控除等（異動）申告書」という、少し長い名前の書類を会社に提出していますか？ これは、年末調整を受けるために非常に重要な書類で、「私には扶養している家族がいます」「私は障害者です」「私は寡婦（寡夫）です」といった個人の状況を申告し、税金の負担を軽くしてもらうためのものです。

この申告書を提出していると、源泉徴収税額表の「甲欄」という税額が安い方の区分が適用されます。 そして、この「甲欄」では前述の通り、月収88,000円未満なら税額は0円になります。

逆に、この申告書を提出していないと、税額が高い「乙欄」が適用されてしまい、たとえ月収が88,000円未満でも、給与の支払額に応じた所得税（給与から社会保険料を引いた額の3.063%）が源泉徴収されてしまうのです。

> 【多くの人がやりがちな失敗談】

> パートを始めたAさん。「扶養もいないし、独身だから関係ないや」と、会社から渡された「扶養控除等（異動）申告書」を提出しませんでした。月収は7万円なので税金はかからないと思っていたのに、給与明細を見るとしっかり所得税が引かれていてビックリ！これは、申告書を提出しなかったために「乙欄」が適用されたのが原因です。もちろん、この場合でも確定申告をすれば払い過ぎた税金は戻ってきますが、余計な手間がかかってしまいます。 この申告書は、扶養親族がいない単身者でも、年末調整を受けるためには提出が必要な書類なのです。

理由3：扶養親族の数が多く、非課税限度額の範囲内だから

月収が88,000円以上であっても、源泉徴収税額が0円になるケースがあります。それは、扶養している親族の数が多い場合です。

「扶養控除等（異動）申告書」で申告した扶養親族の数が多ければ多いほど、税金の計算上有利になります。源泉徴収税額表を見ると、扶養親族の数に応じて、税金が0円になる給与月額の上限が上がっていくのが分かります。

扶養親族等の数	源泉徴収税額が0円になる給与月額（社会保険料等控除後）の上限
0人	88,000円未満
1人	134,000円未満
2人	162,000円未満
3人	214,000円未満
4人	253,000円未満
5人	292,000円未満

※令和6年分の源泉徴収税額表（月額表）を基に作成

例えば、配偶者と子ども2人（合計3人）を扶養している方の場合、社会保険料を引いた後の月収が21万円だったとしても、源泉徴収される所得税は0円になる、というわけです。

理由4：年の途中で退職し、年末調整を受けていないから

1年の途中で会社を退職し、その年内に再就職しなかった場合も、源泉徴収税額が0円、もしくは0円になっている可能性があります。

毎月源泉徴収されていた所得税は、あくまで年収見込み額に対する概算です。 例えば、年収400万円を見込んで毎月税金が引かれていた人が、6月に退職してその年の収入が200万円で確定した場合、明らかに税金を払い過ぎている状態になります。

この払い過ぎた税金は、本来であれば年末調整で精算されて還付されます。 しかし、年の途中で退職し、年末時点でどこにも在籍していない場合は、会社で年末調整を受けることができません。 そのため、退職時に会社から受け取る「源泉徴収票」の「源泉徴収税額」の欄は、退職までの給与に対して計算された金額が記載されていますが、最終的な年間の所得税額が0円になることも多いです。

この場合、自分で確定申告（還付申告）をすることで、払い過ぎた税金を取り戻すことができます。 この還付申告は、退職した翌年1月1日から5年間行うことができます。

理由5：日雇いなど特殊な給与体系だから

日雇いのアルバイトや、2ヶ月以内の短期契約で働く場合も、源泉徴収税額が0円になることがあります。

こうした場合、給与の支払い方に応じて「源泉徴収税額表」の「日額表」が使われます。 特に、日々雇用されるような日雇い労働者の場合は「丙欄」という区分が適用され、日給が9,300円未満であれば所得税はかかりません。

クリスマスシーズンのケーキ屋さんでの短期バイトや、イベントの設営スタッフなど、特定の時期だけ働くケースがこれに当たります。

> 【意外な発見】日雇いバイトでも2ヶ月を超えるとルールが変わる？

> 知らない人も多いのですが、日雇いの契約で働き始めたとしても、同じ勤務先から継続して2ヶ月を超えて給料が支払われると、「日雇い」とは見なされなくなります。 その場合、「丙欄」ではなく、通常のアルバイトと同じように「扶養控除等（異動）申告書」の提出状況に応じて「甲欄」または「乙欄」が適用されることになります。もし申告書を出していなければ、急に税金が引かれ始めて驚くことになるかもしれません。

「源泉徴収税額0円」はラッキー？それとも注意信号？ケース別徹底分析

さて、0円になる理由は分かりましたが、問題は「その0円、本当に安心できるのか？」という点です。ここでは、あなたの状況別に「安心なケース」と「注意・危険なケース」を分析していきます。

【安心ケース】パート・アルバイトで年収103万円以下に収まる見込みの場合

1つの勤務先でパートやアルバイトとして働いていて、年間の収入合計が103万円以下に収まる見込みであれば、基本的には心配いりません。

年収103万円というのは、所得税がかかり始めるボーダーライン、いわゆる「103万円の壁」です。 これは、誰でも受けられる「基礎控除48万円」と、給与所得者なら受けられる「給与所得控除55万円」の合計額です。 年収がこの範囲内であれば、所得税は0円になるため、源泉徴収税額が0円なのは当然と言えます。

> 【2025年からの変更点に注意！】

> 働き控えの問題に対応するため、税制改正が進められています。令和7年（2025年）からは、いわゆる「103万円の壁」が最大160万円まで引き上げられる方針が示されています。 これは、働き方を考える上で大きな変更点になる可能性があるので、今後の情報に注目しておきましょう。

ただし、安心しきるのはまだ早いです。「住民税」は年収約100万円（自治体により異なる）を超えると課税される可能性があることも覚えておきましょう。

【要注意ケース】複数の職場から給料をもらっている場合（Wワーク・副業）

これは最も注意が必要なケースです。

例えば、2つのアルバイトを掛け持ちしている場合を考えてみましょう。

• A店（メイン）：月収7万円 → 源泉徴収税額0円
• B店（サブ）：月収5万円 → 源泉徴収税額0円

それぞれの職場では月収88,000円未満なので、源泉徴収はされません。しかし、あなたの年間の合計所得は（7万円＋5万円）×12ヶ月 = 144万円となり、103万円の壁を大きく超えています。

所得税は、すべての給与を合算した金額で計算されます。 この場合、本来は所得税を納める義務があるのに、どの会社でも源泉徴収されていないため、納税が漏れている状態になります。

この状態を放置しておくと、後から税務署に指摘され、本来納めるべき税金に加えて「無申告加算税」や「延滞税」といったペナルティが課される可能性があります。

Wワークや副業をしている場合は、原則として自分で確定申告を行い、合算した所得に対する税金を納める必要があります。

【危険ケース】「扶養控除等（異動）申告書」を提出していない場合

理由2でも触れましたが、「扶養控除等（異動）申告書」を提出していないのは非常に危険な状態です。この申告書は、2か所以上の会社で同時に提出することはできません。メインの勤務先1社にのみ提出します。

もし、あなたが1か所でしか働いていないのにこの申告書を提出していない場合、前述の通り、給料が少なくても「乙欄」で源泉徴-収されます。 その結果、本来払う必要のない税金まで天引きされてしまいます。

そして、もしWワークをしていて、両方の会社にこの申告書を提出してしまっている場合、これは「二重控除」という間違いになります。これも税務調査などで発覚すると、修正申告を求められる原因となります。

「扶養控除等（異動）申告書」は、正しく理解し、適切に提出することが非常に重要なのです。

プロが教える！「源泉徴収税額0円」の人がやりがちな失敗談と対策

源泉徴収税額が0円だからと安心していると、思わぬ落とし穴にはまることがあります。ここでは、よくある失敗談とその対策をプロの視点からご紹介します。

失敗談1：「年収103万円の壁」をうっかり超えて追徴課税！

「私の友人C子さんの話ですが、パートのシフトを少し増やしたら、年末になって年収が104万円になってしまったんです。『1万円くらい大丈夫でしょ』と思っていたら、年明けに夫の会社から『奥様の扶養を外す手続きが必要で、追加で税金がかかります』と連絡が！扶養から外れると、夫の税金（配偶者控除が使えなくなる）が高くなることを知らず、夫婦で真っ青になっていました。」

これは非常によくある話です。103万円の壁を超えると、自分自身に所得税がかかるだけでなく、扶養者（夫や親など）の税負担も増えてしまうダブルパンチが待っています。

失敗談2：Wワークなのに確定申告を忘れて無申告加算税！

「最近増えているのが、副業をしている方の確定申告漏れです。メインの会社では年末調整されているので安心しきって、副業の所得（年間20万円超）の申告を忘れてしまうパターンです。 数年後に税務署からお尋ねの連絡が来て、本来の税金＋無申告加算税＋延滞税で、手痛い出費になったという相談を受けたことがあります。」

副業の所得が20万円以下なら確定申告は不要ですが、これはあくまで「所得税」の話。住民税の申告は別途必要になるので注意が必要です。

対策：自分の年収を把握し、確定申告の必要性をチェックしよう

これらの失敗を防ぐために最も重要なのは、自分の収入状況を正確に把握することです。

1. . 毎月の給与明細を保管する: 紙でもデータでも構いません。必ず保管し、いつでも見返せるようにしておきましょう。
2. . 年間の収入を予測・集計する: 年の後半になったら、年間の収入がいくらになりそうか、ざっくり計算してみましょう。特に「103万円」や「130万円（社会保険の壁）」といったラインを超えそうかどうかのチェックは重要です。
3. . 確定申告が必要か確認する: Wワークをしている、年の途中で退職した、医療費控除を受けたいなど、自分が確定申告の対象になっていないか、年に一度は確認する習慣をつけましょう。

自分の源泉徴収税額、どうやって決まる？計算方法をシミュレーション！

「源泉徴収税額って、結局どうやって計算されているの？」と気になった方のために、実際の計算方法を簡単にシミュレーションしてみましょう。使うのは、国税庁が公表している「給与所得の源泉徴収税額表（月額表）」です。

STEP1: 社会保険料を引いた「課税対象額」を計算する

まず、その月の総支給額（基本給や各種手当の合計）から、健康保険料、厚生年金保険料、雇用保険料といった社会保険料を差し引きます。この金額が、税額を計算する元になります。

• （例）総支給額：110,000円、社会保険料合計：15,000円
• 課税対象額：110,000円 – 15,000円 = 95,000円

STEP2: 国税庁の「源泉徴収税額表」で税額を確認する

次に、国税庁のウェブサイトなどで「給与所得の源泉徴収税額表」を探し、STEP1で計算した金額と、自分の扶養親族の数とが交差する欄を見つけます。

• 課税対象額：95,000円
• 扶養親族等の数：0人

この条件で税額表（令和6年分・甲欄）を見ると、「95,000円から98,000円未満」の行の「0人」の列に記載されている税額を探します。

具体例で見てみよう！月収10万円、扶養0人の場合

その月の社会保険料等控除後の給与等の金額	扶養親族等の数：0人
（中略）
94,000円 以上 95,000円 未満	610円
95,000円 以上 98,000円 未満	790円
98,000円 以上 101,000円 未満	980円
（中略）

この場合、源泉徴収される所得税額は「790円」となります。 もし、この方の課税対象額が87,000円だった場合は、税額表の一番上にある「88,000円未満」の欄に該当するため、税額は「0円」となります。

「源泉徴収税額0円」に関するQ&Aコーナー

最後に、源泉徴収税額0円に関してよく寄せられる質問にお答えします。

Q. ずっと0円だったのに、急に税金が引かれ始めたのはなぜ？

考えられる理由はいくつかあります。

• 昇給などで月収が88,000円を超えた: 最も多いパターンです。
• 扶養していた子どもが就職して扶養から外れた: 扶養親族の数が減ると、税金の控除額も減るため、税金がかかり始めることがあります。
• 「扶養控除等（異動）申告書」を出し忘れた: 年に一度、会社から提出を求められるこの書類を出し忘れると、「乙欄」適用になり税金が引かれます。

Q. 払いすぎた税金は戻ってくるの？（年末調整と確定申告）

はい、戻ってきます。 年の途中で税金を引かれていても、年収が103万円以下に収まった場合などは、年末調整によって払い過ぎた分が還付（返金）されます。 年末調整を受けられなかった人（年の途中で退職した人など）や、医療費控除など年末調整では対応できない控除を受けたい人は、自分で確定申告（還付申告）をすることで、払い過ぎた税金を取り戻すことができます。

Q. 会社が源泉徴収してくれない場合はどうすればいい？

給与を支払う会社には、源泉徴収を行う義務があります。もし会社が正当な理由なく源泉徴収を行っていない場合、それは法律違反の可能性があります。まずは会社の経理担当者に確認し、それでも改善されない場合は、最寄りの税務署に相談することをおすすめします。

まとめ

給与明細の「源泉徴収税額 0円」という表示には、様々な理由が隠されています。その理由を正しく理解することが、あなたの家計を守り、将来の不要なトラブルを避けるための第一歩です。

• 源泉徴収税額が0円になる最も多い理由は、社会保険料控除後の月収が88,000円未満であること。
• 「扶養控除等（異動）申告書」の提出は、正しい税額計算のために不可欠。扶養家族がいなくても提出が必要。
• Wワークや副業で複数の収入源がある場合、合計年収によっては自分で確定申告が必要。放置は危険！
• 年の途中で退職した人は、確定申告をすれば払い過ぎた税金が戻ってくる可能性が高い。

給与明細は、会社からあなたへの1ヶ月間の頑張りの通知表であると同時に、あなたの税金に関する重要な情報が詰まった書類です。「よくわからないから」と見過ごさず、これからはぜひ「源泉徴収税額」の欄にも注目してみてください。その小さな数字の裏側にある意味を知ることで、あなたはもっと賢く、そして安心して働くことができるようになるはずです。さあ、次の給与明細から、新しい視点でチェックしてみましょう！

スポンサーリンク
ABOUT US

雑談力向上委員会
編集部